1. Налог на добавленную стоимость

• Реализация товаров, работ, услуг: момент возникновения налогооблагаемой базы, переход права собственности
• Транспортировка товара
• Документы, необходимые для принятия активов к учету (акт, товарная и товарно-транспортная накладная и т. д.)
• Счет-фактура. Счета-фактуры в валюте и условных единицах
• Авансы в натуральной и денежной форме, наличные и безналичные. Условия принятия к вычету НДС с авансов
• Строительно-монтажные работы для собственного потребления
• Комиссионная торговля. Оформление счетов-фактур комиссионерами и комитентами
• Налоговые агенты
• Раздельный учет. Восстановление НДС: толкование ст. 170 налогоплательщиками, налоговыми органами. Арбитражная практика
• Возврат товаров и вычет НДС. Прекращение действия договора

2. Налог на прибыль

• Доходы организации – первичные документы, порядок оформления, дата получения доходов. Порядок признания дохода. Порядок признания доходов, относящимся к нескольким отчетным (налоговым) периодам
• Расходы, их виды и порядок признания. Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов. Принятие расходов в свете требований должной осмотрительности
• Виды расходов
• Материальные расходы (спецодежда, топливо и энергия, услуги сторонних организаций и т д.). Технологические потери и естественная убыль
• Расходы на оплату труда и страхование сотрудников Премирование сотрудников
• Амортизация (амортизационная премия, применение коэффициентов, амортизация модернизированного имущества). Оценка амортизируемого имущества в зависимости от характера поступления
• Расходы на рекламу и рассылку. Командировочные и представительские расходы. Маркетинговые расходы
• Затраты на мобильную связь
• Аренда автомобиля и компенсация за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей. Списание топлива
• Расходы на ремонт собственного и арендованного имущества
• Создание резервов и их использование в налоговом учете
• Проценты по заемным средствам
• Расходы на НИОКР
• Списание кредиторской задолженности – обязательно ли списывать после истечения срока исковой давности
• Курсовые разницы в налоговом учете
• Практика признания расходов по отдельным видам договоров: три позиции – налоговые органы, Минфин РФ, Арбитражный суд