НДС

1. Изменения, внесенные Федеральным законом от 19.07.2011 № 245-ФЗ и вступившие в силу с 01.10.2011 г.

•  Порядок выставления корректировочных счетов-фактур при изменении цены и количества отгруженных товаров (работ, услуг) (в т.ч. при предоставлении «ретро скидок»). Обсуждаем порядок выставления счетов-фактур при возврате товаров.
•  Особенности определения налоговой базы и принятия к вычету НДС при расчетах в условных единицах
•  Раздельный учет НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций (Новый порядок ведения раздельного учета входного НДС по ОС и НМА. Уточненный порядок применения правила «пяти процентов» (возможности не вести раздельный учет входного НДС). Противоречивые позиции Минфина и ФНС до внесения изменений в ст. 170 НК РФ. Порядок восстановления НДС по реконструкции и модернизации недвижимости).
• Новое правило определения налоговой базы, облагаемой по ставке 0% и подтверждения нулевой ставки НДС.

2. Особенности выставления счетов-фактур

• Возможные последствия утверждения формы счета-фактуры. Правила выставления счетов-фактур в электронном виде. Ошибки в счетах-фактурах, не влияющие на вычет НДС и пр.
• Особенности выставления счетов-фактур при получении предоплаты (с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС) и др.

3. Перенос вычетов на следующие налоговые периоды

• Правомерность переноса; возможность применения статьи 54 НК РФ.

Налог на прибыль.

 1. Последние изменения по налогу на прибыль.

• Налогообложение невостребованных дивидендов и «подарков» от учредителей;
• Налоговый учет валютных авансов;
• Новые критерии отнесения имущества к амортизируемому, особенности амортизации НМА и учета расходов на приобретение программ ЭВМ;
• Учет расходов по долговым обязательствам, выданным в валюте; нулевая ставка по дивидендам, а также для медицинских и образовательных организаций и др.
• Документы, подтверждающие расходы на перевозку товаров. Особенности заполнения новой транспортной накладной.

2. Изменения 2012.

•  Когда у налогоплательщика возникает обязанность сообщить о контролируемых сделках и скорректировать налоговую базу (краткий обзор нового раздела 1-й части НК РФ, регулирующего вопросы трансфертного ценообразования в целях налогообложения).
• Новый порядок учета расходов на НИОКР с 2012 г. и др.

НДФЛ и страховые взносы   

1. Изменения 2011:

• Порядок возврата НДФЛ работодателями с 2011 года (в т. ч. при предоставлении имущественного налогового вычета, изменении налогового статуса физического лица с учетом новых разъяснений Минфина и ФНС).
• Особенности составления налоговых регистров по НДФЛ («налоговой карточки»)
• Объект обложения страховыми взносами, в т. ч. выплаты по трудовым договорам.
• Правила применения льготных страховых тарифов (в т. ч. при УСН), максимальный размер базы, а также порядок зачета и возврата излишне уплаченных страховых взносов. 

2. Планируемые изменения по НДФЛ и страховым взносам на 2012 год.